Резиденты РФ обязаны информировать ФНС о наличии счетов в зарубежных финансовых организациях

С нового 2020 года резиденты РФ обязаны информировать ФНС о наличии счетов в зарубежных банках и иных финансовых организациях, к которым относятся электронные платежные системы, онлайн-банки, криптовалютные операции, в том числе набирающие популярность транзакции по карте Paysera (ранее уведомлять ФНС о наличии таковых было не обязательно, закон о валютном регулировании ограничивался только вкладами в иностранных банках), брокерские/инвестиционные счета, а также ежегодно подавать отчет о движении средств на этих счетах.

Доложите по форме!

Лично мне, как простому законопослушному крестьянину, практически челяди, ни фига в этом законе не очевидно — чего же именно мне велено сообщать, какие конкретно сведения должно предоставить в ФНС. Потому что ни в одной известной мне электронной платежной системе, российской ли забугорной, нет даже намека на соответствующий отчетности для налоговой функционал, который бы позволил что называется «в один клик» за определенный период по четко прописанной в законе установленной форме, автоматически посчитать сколько и откуда поступило на счет, сколько и куда ушло, сколько средств было на начало отчетного периода, сколько осталось на конец отчетного периода, какие поступления могут считаться прямым получением дохода, какие нет, какие переводы могут считаться внутренними (между различными счетами принадлежащими одному лицу), с которых ранее уже были уплачены налоги, нюансов здесь может быть сотни, если не тысячи. Каким образом возможно обсчитать вручную тысячи разных транзакций за год — не представляю.

Как ФНС может «запалить» счет в иностранной платежке?

Здесь есть несколько вариантов. Первый, и, пожалуй, самый распространенный, это когда вы сами на себя предпочли «настучать». Переводили средства из иностранной платежной системы в российские легальные букмекерские конторы, которые являются налоговыми агентами со всеми вытекающими последствиями. Или же выводили средства на счет в российском банке. В таком случае вариантов нет — придется сообщать ФНС, что вы являетесь владельцем такого-то счета (счетов) в иностранных финансовых организациях.

Если вы не имели никаких дел с российскими легальными букмекерами (а также их офшорными клонами — типа 1xBet/1xСтавка) посредством иностранных платежных систем и не привязывали к ним свой банковский счет, волноваться вам пока что особо не о чем. Ну а если все это делали, не задумываясь про последствия — ну тогда это ваш осознанный выбор.

В настоящее время ФНС обменивается данными по банковским счетам с 46 странами мира. Электронные платежные системы в этот перечень для обмена данными не попадают. Но работа в этом направлении ведется во всем мире и совсем скоро страны будут обмениваться и такой информацией тоже, юридическую лазейку прикроют.

Российские и иностранные платежные системы, имеющие официальную регистрацию в России, подают сведения о владельцах счетов и движении средств в ФНС.

Некоторые представители этих систем обманывают говорят что не подают. Да кто бы им позволил работать на территории РФ, если бы не сотрудничали?! Но пока официально по закону тот же Skrill этого делать не обязан, значит и претензий к вам со стороны ФНС никто предъявить не сможет, так как нет для этого оснований. Хотя понятно, что ФНС, скорее всего, если вы еще сами ей в этом помогли, должна быть в курсе, что вы пользуетесь Skrill.

Резиденты РФ обязаны информировать ФНС о наличии счетов в зарубежных финансовых организациях

Что делать с «засвеченным» счетом Skrill (Neteller), EcoPayz?

Как я уже сказал выше, вариантов особых нет — придется подавать сведения в ФНС, если хотите продолжать пользоваться таким счетом в соответствии с российскими законами, что не дает никаких гарантий, что вас за это не штрафанут (об этом ниже).

Вариант с закрытием счета сопряжен с возможными проблемами с последующим открытием нового счета на чужое доверенное имя (например на родственника) и регистрации его в офшорной букмекерской конторе. Смена платежных реквизитов — дело такое, может вызвать вопросы у службы безопасности букмекера. Открытие нового аккаунта потребует соблюдение некоторых технических моментов (смена маршрута пакетов, мак-адресов и тд и тп). Делов там на пятнадцать минут, но для простого юзера может быть не все так просто.

Штрафные санкции

За предоставление в ФНС неточных, несвоевременных или ложных сведений, как и за не предоставление вообще каких-либо при наличии иностранных счетов, предусмотрены суровые штрафные санкции — от 300 до 20 тысяч рублей (для юридических лиц — до одного миллиона) и штраф в размере 100% полученного дохода, который резидент предпочел скрыть.

Другими словами, вполне логично ожидать, что в отсутствии официального лицензированного функционала со стороны платежной системы, если ФНС найдет ошибку в ваших расчетах столбиком (а она найдет, кто бы сомневался), что-то где-то у вас не сойдется дебит с кредитом, за эту «филькину грамоту» может выписать штраф. Никого не волнует, что физически невозможно со 100% точностью все посчитать, если вы активно пользуетесь платежной системой и у вас там логи на многие мегабайты. То есть теоретически, как я это себе понимаю, подадите вы сведения или не подадите — штраф все равно придется заплатить. Еще раз обращаю на это внимание, потому что ни одна платежная система, в том числе полностью российская Яндекс Деньги, не предоставляет никаких справок и выписок с печатью по движению на счете, если вы пользуетесь системой как самое обычное физическое лицо, не как индивидуальный предприниматель.

Как отразится закон на рынке электронных платежных систем

Для меня было немалым удивлением то, что в качестве меры ответственности не предусмотрены каторжные работы. Учитывая тот факт, как быстро рекреационный пролетариат остановил выбор на российских легальных букмекерах и активнее стал поддерживать те проекты, которые рекламируют этих букмекеров — стоило бы ввести. Поддерживаете рублем на рынке кедлобуков — получаете соответствующее отношение. Ваши деньги — ваши правила :).

Я не экономист, мне позволительно нести всякий бред. Экспертам виднее. Одни эксперты уже приволокли в легальное поле одного «легендарного букмекера» и взялись вытаскивать еще одного безнадежного в топ. Любит наш народ всякое. Для этих попанов никакой проблемы нет каждый день садиться на ректальный огурец, чтобы полечить хронический насморк. Но люди, кому с интеллектом повезло больше, могут и задуматься. А на кой тогда пользоваться банковской системой для гемблинга, когда можно вообще уйти полностью в серую зону, в криптовалюту и перестать пользоваться всеми этими электронными платежками, с которыми все больше возникает бюрократических процедур и фаллических символов. Самая обычная здравая логика. Как мне кажется. Может, кто-то так не считает.

Какой дурак будет обналичивать средства от офшорных букмекеров через российские банки? Очевидно же, что банки потеряют какую-то часть этого рынка, комиссии и прочее. Не знаю, насколько для них это существенная статья доходов. Компенсируют чем-нибудь. Начнут плитку класть в лифтах жилых домов. А потом менять ее раз в квартал. На Яндекс Дзен какой-нибудь очередной «эксперт» выдаст исследование, как свежие плиточные узоры повышают у всех жильцов дома квартплату уровень гемоглобина.

А может будет всё как с блокировкой Телеграмма?

На «телегу» по-большому счету всем наплевать — «заблокировали», ничего от этого не изменилось, но зато все подумали, что вот она — настоящая анонимность, которой нет у других. Наивные люди. С платежными системами ситуация другая. Гемблеров там от хрена уши, это вообще ни разу не основная аудитория. Основные клиенты — это самые обычные небогатые фрилансеры, для которых перспектива в случае чего получить за свою деятельность немаленький штраф, а то и лишиться вообще всех заработанных средств за определенный период в 100% размере — это как минимум не выступит стимулом пользоваться такими платежками, когда на рынке есть альтернатива — криптовалюта. Понятно, что каждый выберет для себя то, что удобно именно ему, взвесив тщательно все риски.

Почему я поддерживаю этот закон?

На самом деле закон в целом правильный. И вот почему. Сегодня в ряде случаев существует проблема в объяснении происхождения и законности тех или иных средств на счетах и между счетами в связке «электронная платежная система — банковский счет». Мне и закон о самозанятых нравится. Это правда хорошие и сильные законопроекты. Но вот техническая часть, удобство пользования, оставляет желать лучшего. Мне не понятно, зачем сразу всех пугать штрафными санкциями, когда еще ничего толком не определено и сами платежные системы, повторюсь, не предоставляют соответствующий функционал для расчета какие транзакции — получение прибыли, какие — внутренние переводы и чего вообще было сколько за отчетный период.

Какие у меня опасения по поводу нового закона

У менять есть опасения, что ФНС будет доначислять налоги на средства, с которых уже эти налоги уплачены. И ничего доказать не получится, потому что, в сотый раз готов повторить, сами платежные системы к такой схеме работы с клиентом сегодня не готовы. Какие конкретно сведения может предоставить российской Налоговой иностранная платежная система? Хотелось бы оказаться в курсе этих данных. ФНС может сверить движение средств на банковском счете и в электронной платежной системе и решить, что налогов уплачено мало и штрафануть так, что мама не горюй.

И все же мне хочется думать, что цель нового закона состоит не в том, чтобы выгнать фрилансеров и серых самозанятых с легального поля в сторону криптовалюты. Я почти уверен, что лютые штрафы не будут частой практикой. Тем более что пока не ясно, какое в этом во всем примут участие платежные системы. А то еще и покинут российский рынок. Мне хочется простоты и удобства. Сделал клик, заплатил 5-13% налога — и забыл об этом на какое-то время.